Калькулятор прогрессивного НДФЛ
НДФЛ по прогрессивной шкале 2025 (13–22%) и сумма на руки.
Нашли ошибку в расчёте? Сообщите нам
Опишите, что посчиталось неверно и какой результат вы ожидали. Мы проверим формулу и поправим.
Как пользоваться калькулятором
- Введите свой доход.
- Укажите, за месяц он или за год.
- Калькулятор приведёт доход к годовому и разложит по ступеням.
- Посмотрите налог, сумму на руки и эффективную ставку.
О калькуляторе
С 2025 года НДФЛ в России стал прогрессивным: ставка растёт вместе с годовым доходом. Действует пять ступеней — 13% на доход до 2,4 млн ₽ в год, 15% на часть дохода от 2,4 до 5 млн, 18% от 5 до 20 млн, 20% от 20 до 50 млн и 22% на всё, что свыше 50 млн ₽ за год. Важно: повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к той его части, которая попадает в соответствующую ступень.
Калькулятор приводит доход к годовому, распределяет его по ступеням и считает налог, сумму на руки и эффективную (среднюю) ставку. Из-за ступенчатости эффективная ставка всегда ниже максимальной, попавшей в расчёт: например, при годовом доходе чуть выше 2,4 млн только небольшая часть облагается по 15%, а основная — по 13%. Расчёт касается основной налоговой базы (зарплата и подобные доходы); для дивидендов и некоторых других видов действует своя шкала. Проверяйте актуальные ставки и пороги в НК РФ.
Примеры расчёта
Зарплата 300 000 ₽ в месяц
Годовой доход 3,6 млн ₽. Налог: 2,4 млн × 13% + 1,2 млн × 15% = 312 000 + 180 000 = 492 000 ₽ в год, то есть 41 000 ₽ в месяц. На руки 259 000 ₽, эффективная ставка ≈ 13,67%.
Доход в пределах первой ступени
При зарплате 150 000 ₽/мес (1,8 млн в год) весь доход облагается по 13% — налог 19 500 ₽ в месяц, эффективная ставка ровно 13%.