Калькулятор УСН — расчёт налога «Доходы» и «Доходы минус расходы»

Как пользоваться калькулятором

Выберите объект налогообложения.
Введите доходы (и расходы для объекта «Доходы минус расходы»).
Укажите ставку вашего региона.
Для УСН «Доходы» впишите уплаченные взносы и получите налог.

О калькуляторе

Калькулятор рассчитывает налог по упрощённой системе налогообложения (УСН) для ИП и организаций. Доступны оба варианта: «Доходы» со ставкой 6% и «Доходы минус расходы» со ставкой 15%. Регионы вправе снижать ставки — до 1% для объекта «Доходы» и до 5% для «Доходы минус расходы».

На УСН «Доходы» налог уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов (ИП без работников — до 100%, с работниками — до 50%). На УСН «Доходы минус расходы» действует минимальный налог: если рассчитанный налог меньше 1% от доходов, платится этот 1%. Калькулятор учитывает оба правила и показывает налог к уплате.

Примеры расчёта

УСН «Доходы» 6%, доход 2 млн ₽

Налог = 2 000 000 × 6% = 120 000 ₽ (минус уплаченные взносы).

УСН «Д−Р» 15%, доход 2 млн, расходы 1,2 млн

Налог = (2 000 000 − 1 200 000) × 15% = 120 000 ₽. Минимальный налог 1% = 20 000 ₽ — платится больший.

Частые вопросы

Какой объект УСН выгоднее?

«Доходы» 6% выгоден при низкой доле расходов (услуги, IT). «Доходы минус расходы» 15% — когда расходы превышают примерно 60–65% доходов (торговля, производство).

Что такое минимальный налог на УСН?

На объекте «Доходы минус расходы», если налог по ставке меньше 1% от доходов, платится минимальный налог — 1% от всех доходов за год.

Как взносы уменьшают налог УСН?

На УСН «Доходы» страховые взносы вычитаются из налога: ИП без работников — полностью, ИП с работниками и организации — не более чем наполовину.

Калькулятор налога УСН: как рассчитать налог по упрощенной системе налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСН) — самый популярный режим налогообложения среди малого бизнеса и ИП. Вы можете выбрать два объекта налогообложения: «доходы» (ставка 6%) или «доходы минус расходы» (ставка 15%). Расчет налога зависит от выбранного объекта и может быть уменьшен на сумму страховых взносов.

Читать далееСвернуть

Наш онлайн-калькулятор налога УСН помогает рассчитать сумму налога за год, учитывая авансовые платежи и страховые взносы, а также показывает выгодность разных режимов.

Как рассчитывается налог УСН

Вариант 1: Доходы (6%)
Налог = Доходы × 6%
Вариант 2: Доходы минус расходы (15%)
Налог = (Доходы — Расходы) × 15%

Уменьшение налога на страховые взносы:

Для ИП без работников: налог уменьшается на 100% от суммы страховых взносов.
Для ИП с работниками: налог уменьшается на 50% от суммы страховых взносов.

Пример расчета налога УСН

Пример: ИП без работников, доход 1 000 000 руб., расходы 500 000 руб., страховые взносы 46 709 руб.

Вариант 1: Доходы (6%)
Налог = 1 000 000 × 6% = 60 000 руб.
Уменьшение на взносы: 60 000 — 46 709 = 13 291 руб.

Вариант 2: Доходы — расходы (15%)
Налог = (1 000 000 — 500 000) × 15% = 500 000 × 15% = 75 000 руб.
Взносы не уменьшают налог в этом режиме.

Как работает наш калькулятор УСН

Выберите объект налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы»).
Введите доходы и расходы (для режима 15%).
Введите сумму страховых взносов (или калькулятор подставит фиксированные взносы).
Нажмите «Рассчитать».

Вы получите:

Сумму налога за год.
Сравнение двух режимов (какой выгоднее).

УСН — это гибкая система с возможностью экономии на налогах. Наш калькулятор налога УСН помогает выбрать оптимальный режим и рассчитать налог точно.