Калькулятор земельного налога
Налог на земельный участок с учётом доли, месяцев владения и вычета 6 соток.
Нашли ошибку в расчёте? Сообщите нам
Опишите, что посчиталось неверно и какой результат вы ожидали. Мы проверим формулу и поправим.
Как пользоваться калькулятором
- Найдите кадастровую стоимость участка в выписке ЕГРН или на публичной кадастровой карте.
- Укажите площадь участка в квадратных метрах и ставку вашего муниципалитета.
- Впишите свою долю в праве собственности и количество месяцев владения за год.
- Отметьте, есть ли право на вычет 6 соток, и посмотрите сумму налога.
О калькуляторе
Земельный налог платят собственники участков, а также владельцы на праве пожизненного наследуемого владения и постоянного бессрочного пользования. Арендаторы налог не платят. Расчёт ведётся от кадастровой стоимости участка, а не от рыночной или той, за которую вы его купили.
Формула простая: налог = кадастровая стоимость × ставка × доля в праве × число месяцев владения ÷ 12. Ставку устанавливают муниципалитеты в пределах, заданных Налоговым кодексом: не выше 0,3 % для земель под ИЖС, личное подсобное хозяйство, садоводство, огородничество и сельхозиспользование и не выше 1,5 % для прочих участков, включая коммерческие.
Льготным категориям положен вычет на 6 соток: из налоговой базы исключается стоимость 600 м² площади участка. Право на него имеют пенсионеры и предпенсионеры, инвалиды I и II группы, инвалиды с детства, ветераны боевых действий, родители в многодетных семьях, чернобыльцы и ряд других категорий. Если участок ровно 6 соток или меньше, налог обнуляется. Вычет даётся только на один участок — при нескольких налоговая применит его к тому, где выгода больше.
Месяц засчитывается как полный, если право собственности возникло до 15-го числа включительно или прекратилось после 15-го. Платить нужно до 1 декабря года, следующего за отчётным, на основании уведомления из налоговой. Самостоятельно рассчитывать и подавать декларацию физлицам не требуется — но проверить уведомление этим калькулятором стоит: ошибки в кадастровой стоимости и ставке встречаются регулярно.
Примеры расчёта
Дачный участок 10 соток
Кадастровая стоимость 1 200 000 ₽, ставка 0,3 %. Налог за год: 1 200 000 × 0,003 = 3600 ₽.
Тот же участок у пенсионера
Стоимость 1 м² — 1200 ₽, вычет за 600 м² составляет 720 000 ₽. База снижается до 480 000 ₽, налог — 1440 ₽ вместо 3600 ₽.
Участок куплен в сентябре
Право возникло 10 сентября, значит сентябрь считается полным: 4 месяца владения. Налог 3600 × 4/12 = 1200 ₽ за первый год.
Половина участка в общей собственности
При доле 50 % каждый собственник платит со своей части: 3600 × 0,5 = 1800 ₽. Вычет 6 соток применяется к доле каждого льготника отдельно.