Калькулятор зарплатных налогов работодателя

НДФЛ, страховые взносы и полная стоимость сотрудника для работодателя.

Оклад (гросс) (₽)

Тариф страховых взносов

МРОТ (₽) Нужен только для тарифа МСП — граница между 30% и 15%

Ставка НДФЛ (%)

Для мгновенного расчёта включите JavaScript. Формулы и примеры расчёта приведены ниже на странице.

На руки сотруднику

— ₽

Страховые взносы

— ₽

Эффективная ставка взносов

— %

Полная стоимость сотрудника

— ₽

Нашли ошибку в расчёте? Сообщите нам

Опишите, что посчиталось неверно и какой результат вы ожидали. Мы проверим формулу и поправим.

Как пользоваться калькулятором

Введите оклад сотрудника (гросс, до вычета НДФЛ).
Выберите тариф страховых взносов (общий, МСП или ИТ).
Для тарифа МСП проверьте МРОТ — по нему проходит граница между 30% и 15%.
Укажите ставку НДФЛ (обычно 13%).
Получите сумму на руки, взносы и полную стоимость сотрудника.

О калькуляторе

Оклад в договоре — это далеко не вся зарплатная нагрузка. Из оклада удерживается НДФЛ (его платит работник, но перечисляет работодатель), а сверх оклада работодатель платит страховые взносы в фонды. Калькулятор показывает три величины: сколько сотрудник получит на руки, сколько составят взносы и во сколько сотрудник реально обходится компании.

НДФЛ по стандартной ставке 13% удерживается из оклада, поэтому на руки работник получает 87% от гросс-зарплаты. Страховые взносы (пенсионное, медицинское и социальное страхование) работодатель платит поверх оклада: общий тариф — 30%, для малого и среднего бизнеса пониженный тариф 15% действует только на часть зарплаты сверх МРОТ (до МРОТ платится те же 30%), а для ИТ-компаний — льготные 7,6% со всей суммы. Калькулятор считает тариф МСП по частям и показывает получившуюся эффективную ставку. Полная стоимость сотрудника — это оклад плюс взносы: например, при окладе 80 000 ₽ и общем тарифе компания тратит 104 000 ₽, а работник получает лишь 69 600 ₽.

Примеры расчёта

Оклад 80 000 ₽, взносы 30%, НДФЛ 13%

На руки 80 000 − 13% = 69 600 ₽. Взносы 80 000 × 30% = 24 000 ₽. Полная стоимость сотрудника для компании — 104 000 ₽.

Льготный тариф ИТ

При взносах 7,6% те же 80 000 ₽ обходятся компании в 86 080 ₽ — льгота заметно снижает зарплатную нагрузку.

Тариф МСП при окладе 80 000 ₽ и МРОТ 27 093 ₽

С части до МРОТ взносы 30%: 27 093 × 30% ≈ 8128 ₽. С остальных 52 907 ₽ — 15%: ≈ 7936 ₽. Итого около 16 064 ₽, эффективная ставка ≈ 20%, а не 15% со всей суммы.

Частые вопросы

Кто платит НДФЛ и взносы?

НДФЛ — это налог работника: он удерживается из его оклада, но перечисляет его в бюджет работодатель как налоговый агент. Страховые взносы платит работодатель сверх оклада из своих средств — они не уменьшают зарплату работника, но увеличивают затраты компании на персонал.

Как считается пониженный тариф МСП?

Выплату за месяц делят на две части. С части в пределах МРОТ взносы платятся по общему тарифу 30%, а всё, что сверх МРОТ, облагается по льготным 15%. Поэтому реальная ставка для малого бизнеса всегда выше 15% и зависит от оклада: чем он выше, тем ближе эффективная ставка к 15%.

Почему полная стоимость сотрудника выше оклада?

Потому что к окладу добавляются страховые взносы (обычно 30%), которые работодатель платит сверху. Плюс есть косвенные расходы — отпускные, больничные, рабочее место, оборудование. Поэтому реальная стоимость сотрудника для бизнеса заметно выше суммы, которую человек видит в договоре, и тем более выше суммы на руки.

Сколько налогов платит работодатель за сотрудника

Оклад в трудовом договоре — это меньше половины правды о стоимости сотрудника. Из оклада удерживается НДФЛ (его платит работник), а сверху работодатель начисляет страховые взносы из собственных средств. В итоге между «стоимостью для компании» и «суммой на руки» — разрыв примерно в полтора раза. Калькулятор показывает все три цифры сразу.

Читать далееСвернуть

Как устроен расчёт

На руки = Оклад − НДФЛ. Базовая ставка НДФЛ — 13% (с 2025 года действует прогрессивная шкала: для высоких доходов 15–22%).
Страховые взносы = Оклад × тариф. Это деньги сверх оклада: пенсионное, медицинское и социальное страхование единым платежом плюс взносы на травматизм (0,2–8,5% по классу риска).
Полная стоимость сотрудника = Оклад + взносы.

Пример: оклад 80 000 ₽

Показатель	Расчёт	Сумма
НДФЛ 13%	80 000 × 13%	10 400 ₽
На руки	80 000 − 10 400	69 600 ₽
Взносы 30%	80 000 × 30%	24 000 ₽
Стоимость для компании	80 000 + 24 000	104 000 ₽

Чтобы сотрудник получил 69 600 ₽, компания тратит 104 000 ₽ — в 1,49 раза больше. Это и есть «зарплатная нагрузка», которую нужно закладывать в финмодель и стоимость часа специалиста.

Льготные тарифы взносов

Категория работодателя	Тариф
Общий тариф	30% (до предельной базы)
Малый и средний бизнес (реестр МСП)	30% с МРОТ + 15% с суммы сверх МРОТ
Аккредитованные ИТ-компании	7,6%

Для МСП калькулятор считает по упрощённой эффективной ставке ~15%: чем выше оклад относительно МРОТ, тем ближе реальная нагрузка к этой цифре. Точное значение зависит от текущего МРОТ. Есть и предельная база по взносам — с превышающей её части годового дохода тариф снижается, что заметно на зарплатах от нескольких сотен тысяч в месяц.

Зачем эти цифры на практике

Работодателю — чтобы честно считать стоимость найма и сравнивать штатного сотрудника с подрядчиком (самозанятый с той же суммой «на руки» обходится компании заметно дешевле, но это законно только при реальном подряде, а не скрытых трудовых отношениях). Работнику — чтобы понимать: между «я стою для компании 104 тысячи» и «получаю 69,6» нет чьей-то злой воли, это структура налоговой системы. Ставки и лимиты меняются — сверяйте актуальные значения с НК РФ или бухгалтером.